근로소득세 계산기
월 근로소득세
₩124,040
지방소득세12,400원
세금 합계136,440원
실효세율3.9%
월 급여액
원
조건 설정
1명
0명
📊 세금 계산 과정
1
총급여 산출
월 급여3,500,000원 × 12 = 42,000,000원
비과세 소득△ 2,400,000원
총급여39,600,000원
2
근로소득공제
총급여 구간에 따른 공제율 적용
근로소득공제액11,190,000원
3
과세표준
총급여39,600,000원
근로소득공제△ 11,190,000원
인적공제 (1인)△ 1,500,000원
과세표준26,910,000원
4
산출세액 (누진세율)
과세표준 × 세율 15%26,910,000원 × 15%
누진공제△ 1,260,000원
산출세액2,776,500원
5
세액공제
근로소득 세액공제1,157,950원
표준세액공제130,000원
6
결정세액
산출세액2,776,500원
세액공제 합계△ 1,287,950원
연간 결정세액1,488,550원
월 소득세124,040원
월 지방소득세 (10%)12,400원
📋 월급 구간별 세금 비교
| 월급여 | 월 소득세 | 지방소득세 | 합계 | 실효세율 |
|---|---|---|---|---|
| 200만 | 15,280원 | 1,520원 | 16,800원 | 0.8% |
| 250만 | 35,910원 | 3,590원 | 39,500원 | 1.6% |
| 300만 | 79,420원 | 7,940원 | 87,360원 | 2.9% |
| 350만 | 124,040원 | 12,400원 | 136,440원 | 3.9% |
| 400만 | 169,190원 | 16,910원 | 186,100원 | 4.7% |
| 450만 | 219,070원 | 21,900원 | 240,970원 | 5.4% |
| 500만 | 268,940원 | 26,890원 | 295,830원 | 5.9% |
| 600만 | 394,260원 | 39,420원 | 433,680원 | 7.2% |
| 700만 | 553,860원 | 55,380원 | 609,240원 | 8.7% |
| 800만 | 713,460원 | 71,340원 | 784,800원 | 9.8% |
| 1,000만 | 1,123,450원 | 112,340원 | 1,235,790원 | 12.4% |
근로소득세란?
근로소득세는 근로를 제공하고 받는 급여(근로소득)에 대해 부과되는 세금입니다. 회사가 매달 급여에서 원천징수하여 국세청에 납부하므로, 직장인은 직접 세금을 신고할 필요가 없습니다.
다만, 매월 떼는 세금은 "간이세액"으로 근사값이며, 정확한 세금은 다음 해 연말정산을 통해 확정됩니다. 이때 더 낸 세금은 환급받고, 덜 낸 세금은 추가 납부합니다.
누진세율이란?
한국의 소득세는 누진세율 구조입니다. 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용되지만, 전체 소득에 높은 세율이 적용되는 것이 아니라 각 구간별로 다른 세율이 적용됩니다.
💡 예시: 과세표준 3,000만원인 경우
1,400만원까지 × 6% = 84만원 + 나머지 1,600만원 × 15% = 240만원 → 합계 324만원. 전체에 15%를 곱한 450만원이 아닌, 구간별로 계산합니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | — |
| 1,400~5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000~8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만~1.5억원 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5~3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3~5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5~10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
직장인을 위한 절세 체크리스트
- 비과세 소득 활용 — 식대·자가운전보조금 각 월 20만원 비과세
- 연금저축/IRP — 연 900만원 한도, 최대 135만원 세액공제
- 카드 사용 전략 — 총급여 25% 초과분 공제, 체크카드 30% > 신용카드 15%
- 부양가족 등록 — 60세↑ 부모 / 20세↓ 자녀 → 인적공제 150만원/인
작성 기준 · 출처 · 유의사항
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금융 계산기 편집팀 · 최종 업데이트 2026-03-20
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월 급여 기준 원천징수세액과 실효세율을 미리 확인하려는 근로소득자
이 페이지의 목적
월 급여 기준 소득세와 지방소득세가 어떤 단계로 계산되는지 설명형으로 보여주는 계산기입니다.
계산 기준
- 근로소득세 누진세율 구간과 누진공제 구조를 기준으로 계산합니다.
- 부양가족 수, 20세 이하 자녀 세액공제, 비과세 소득을 입력값으로 반영합니다.
- 지방소득세는 산출된 소득세의 10%로 계산합니다.
이용 시 유의사항
- 간이세액은 연말정산 전 원천징수 기준이라 실제 확정세액과 다를 수 있습니다.
- 상여금, 중도 입퇴사, 비과세 수당 구성에 따라 회사 급여명세서와 차이가 날 수 있습니다.
- 프리랜서·사업소득자·법인대표 급여에는 그대로 적용되지 않습니다.
기준 업데이트 요청 또는 오류 제보: contact@salary-calculator.xyz