양도차익 기준 세금·신고 계산
양도차익 기준 세금·신고 계산
양도차익, 기본공제, 손익통산을 반영해 예상 세금과 세후 수익을 빠르게 확인합니다.
결과
예상 양도소득세해외주식 양도세 기본 구조
해외주식을 매도해 양도차익이 발생하면: 양도차익 − 기본공제(250만원) = 과세표준, 여기에 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%)를 적용합니다. 같은 해 실현 손실이 있으면 차익에서 차감(손익통산)할 수 있습니다.
매년 1~12월 양도 분을 합산해 다음해 5월에 확정 신고·납부합니다. 기한 내 미신고 시 가산세가 부과됩니다.
세후 수익
세후 수익 요약 · 핵심 판정 포인트 · 신고 기한 안내- 연간 해외주식 양도차익에서 기본공제 250만원을 먼저 차감합니다.
- 같은 해 실현 손실이 있으면 손익통산으로 과세표준을 줄일 수 있습니다.
- 최종 신고는 다음 해 5월 확정 신고 기준으로 진행해야 합니다.
- 예상 양도소득세는 2,728,000원이고, 세후 순수익은 12,172,000원입니다.
- 과세표준은 12,400,000원입니다 — 양도차익에서 기본공제 250만원과 같은 해 실현 손실을 차감한 금액에 22%를 적용했습니다.
- 실효세율은 18.3%로, 누진공제가 아닌 단일 세율이라 과세표준 대비 비율과 비슷하게 나타납니다.
[왜 이렇게 계산됐나요?]
과세표준 = max(0, 양도차익 − 같은 해 실현 손실 − 기본공제 250만원) · 양도차익 = max(0, 매도가 − 취득가 − 수수료) · 세액 = 과세표준 × 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%)
- 해외주식 양도소득: 양도가액 − 취득가액 − 필요경비 (수수료 등).
- 기본공제: 연간 250만원까지 비과세.
- 세율: 양도소득세 20% + 지방소득세 2% = 총 22%.
- 과세 기간: 매년 1월 1일 ~ 12월 31일 양도 분 합산.
- 신고 기한: 다음해 5월 확정 신고 (자진 납부).
- 총 매도 50,000,000원, 총 취득 35,000,000원, 수수료 100,000원, 같은 해 실현 손실 0원 기준입니다.
- 연간 양도차익을 합산해 다음 해 5월에 확정 신고한다고 가정했습니다.
- 환율·증권사 취득가 산정 방식은 원화 환산 후 동일하게 적용했다고 가정했습니다.
환율 변동, 수수료, 증권사별 취득가 산정 방식에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다.
다음 행동 추천
계산이 끝났다면 여기까지 이어서 보세요해외주식 양도세 핵심 정리
같은 해에 발생한 모든 해외주식 양도차익에서 250만원을 공제합니다. 양도차익이 250만원 이하면 세금이 0원이고, 별도 신고 의무도 없습니다.
같은 해에 A종목에서 +1,000만원, B종목에서 −400만원 실현했다면 순 양도차익은 600만원입니다. 미실현 손실(평가 손실)은 통산 대상이 아닙니다.
동일 종목을 여러 번 매수한 경우 이동평균법 또는 선입선출법 중 하나로 취득가를 산정합니다. 대부분의 증권사는 이동평균법을 기본 적용하며, 증권사 양도세 리포트를 참고하면 편리합니다.
FAQ
아닙니다. 국내 상장 해외 ETF의 매매 차익은 배당소득세(15.4%)로 과세됩니다. 해외 증권사에서 직접 매매한 해외주식·ETF만 양도소득세 22%가 적용됩니다.
네. 매수 시점과 매도 시점의 환율 차이도 양도차익에 포함됩니다. 원화 기준 매도대금 − 원화 기준 취득가액으로 계산합니다.
양도차익이 기본공제(250만원) 이하이면 신고 의무가 없습니다. 다만, 손실이 발생한 해에는 이후 손익통산을 위해 신고해두는 것이 유리할 수 있습니다.
작성 기준 · 출처 · 유의사항
해외주식을 보유·매도한 개인 투자자, 양도차익 250만원 초과 여부를 확인하려는 사람
해외주식 양도소득세의 기본 구조를 이해하고 예상 세금을 빠르게 확인하는 용도입니다. 실제 신고 시에는 국세청 홈택스의 안내를 따라야 합니다.
2026-04-10 기준 공개 자료를 다시 확인했습니다.
계산 기준
- 해외주식 양도소득: 양도가액 − 취득가액 − 필요경비 (수수료 등).
- 기본공제: 연간 250만원까지 비과세.
- 세율: 양도소득세 20% + 지방소득세 2% = 총 22%.
- 과세 기간: 매년 1월 1일 ~ 12월 31일 양도 분 합산.
- 신고 기한: 다음해 5월 확정 신고 (자진 납부).
공식 출처
이용 시 유의사항
- 환율 변동, 수수료, 증권사별 취득가 산정 방식에 따라 실제 세액이 달라질 수 있습니다.
- 손익통산: 같은 해 해외주식 실현 손실이 있으면 양도차익에서 차감 가능합니다.
- 확정 신고 기한(5월)을 놓치면 가산세가 부과될 수 있습니다.
기준 업데이트 요청 또는 오류 제보: contact@salary-calculator.xyz
해외주식 양도소득세 계산기
해외주식 양도세 기본 구조
해외주식을 매도해 양도차익이 발생하면: 양도차익 − 기본공제(250만원) = 과세표준, 여기에 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%)를 적용합니다. 같은 해 실현 손실이 있으면 차익에서 차감(손익통산)할 수 있습니다.
매년 1~12월 양도 분을 합산해 다음해 5월에 확정 신고·납부합니다. 기한 내 미신고 시 가산세가 부과됩니다.
세금 산출 내역
| 총 매도 금액 | 50,000,000원 |
|---|---|
| − 총 취득 가액 | −35,000,000원 |
| − 수수료·필요경비 | −100,000원 |
| 양도차익 | 14,900,000원 |
| − 기본공제 | −2,500,000원 |
| 과세표준 | 12,400,000원 |
| 양도소득세 (20%) | 2,480,000원 |
| 지방소득세 (2%) | 248,000원 |
| 총 납부 세액 | 2,728,000원 |
- 예상 양도소득세는 2,728,000원이고, 세후 순수익은 12,172,000원입니다.
- 과세표준은 12,400,000원입니다 — 양도차익에서 기본공제 250만원과 같은 해 실현 손실을 차감한 금액에 22%를 적용했습니다.
- 실효세율은 18.3%로, 누진공제가 아닌 단일 세율이라 과세표준 대비 비율과 비슷하게 나타납니다.
[왜 이렇게 계산됐나요?]
과세표준 = max(0, 양도차익 − 같은 해 실현 손실 − 기본공제 250만원) · 양도차익 = max(0, 매도가 − 취득가 − 수수료) · 세액 = 과세표준 × 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%)
- 해외주식 양도소득: 양도가액 − 취득가액 − 필요경비 (수수료 등).
- 기본공제: 연간 250만원까지 비과세.
- 세율: 양도소득세 20% + 지방소득세 2% = 총 22%.
- 과세 기간: 매년 1월 1일 ~ 12월 31일 양도 분 합산.
- 신고 기한: 다음해 5월 확정 신고 (자진 납부).
- 총 매도 50,000,000원, 총 취득 35,000,000원, 수수료 100,000원, 같은 해 실현 손실 0원 기준입니다.
- 연간 양도차익을 합산해 다음 해 5월에 확정 신고한다고 가정했습니다.
- 환율·증권사 취득가 산정 방식은 원화 환산 후 동일하게 적용했다고 가정했습니다.
환율 변동, 수수료, 증권사별 취득가 산정 방식에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다.
다음 행동 추천
계산이 끝났다면 여기까지 이어서 보세요해외주식 양도세 핵심 정리
같은 해에 발생한 모든 해외주식 양도차익에서 250만원을 공제합니다. 양도차익이 250만원 이하면 세금이 0원이고, 별도 신고 의무도 없습니다.
같은 해에 A종목에서 +1,000만원, B종목에서 −400만원 실현했다면 순 양도차익은 600만원입니다. 미실현 손실(평가 손실)은 통산 대상이 아닙니다.
동일 종목을 여러 번 매수한 경우 이동평균법 또는 선입선출법 중 하나로 취득가를 산정합니다. 대부분의 증권사는 이동평균법을 기본 적용하며, 증권사 양도세 리포트를 참고하면 편리합니다.
FAQ
아닙니다. 국내 상장 해외 ETF의 매매 차익은 배당소득세(15.4%)로 과세됩니다. 해외 증권사에서 직접 매매한 해외주식·ETF만 양도소득세 22%가 적용됩니다.
네. 매수 시점과 매도 시점의 환율 차이도 양도차익에 포함됩니다. 원화 기준 매도대금 − 원화 기준 취득가액으로 계산합니다.
양도차익이 기본공제(250만원) 이하이면 신고 의무가 없습니다. 다만, 손실이 발생한 해에는 이후 손익통산을 위해 신고해두는 것이 유리할 수 있습니다.
작성 기준 · 출처 · 유의사항
해외주식을 보유·매도한 개인 투자자, 양도차익 250만원 초과 여부를 확인하려는 사람
해외주식 양도소득세의 기본 구조를 이해하고 예상 세금을 빠르게 확인하는 용도입니다. 실제 신고 시에는 국세청 홈택스의 안내를 따라야 합니다.
2026-04-10 기준 공개 자료를 다시 확인했습니다.
계산 기준
- 해외주식 양도소득: 양도가액 − 취득가액 − 필요경비 (수수료 등).
- 기본공제: 연간 250만원까지 비과세.
- 세율: 양도소득세 20% + 지방소득세 2% = 총 22%.
- 과세 기간: 매년 1월 1일 ~ 12월 31일 양도 분 합산.
- 신고 기한: 다음해 5월 확정 신고 (자진 납부).
공식 출처
이용 시 유의사항
- 환율 변동, 수수료, 증권사별 취득가 산정 방식에 따라 실제 세액이 달라질 수 있습니다.
- 손익통산: 같은 해 해외주식 실현 손실이 있으면 양도차익에서 차감 가능합니다.
- 확정 신고 기한(5월)을 놓치면 가산세가 부과될 수 있습니다.
기준 업데이트 요청 또는 오류 제보: contact@salary-calculator.xyz